Gör en likviditetsbudget på några minuter

Likviditet är ett mått på företagets förmåga att betala sina räkningar i tid. Det handlar helt enkelt om hur mycket pengar företaget har tillgängligt. Likviditet är avgörande oavsett om ditt företag är nystartat eller etablerat, då det påverkar förmågan att göra anställningar, ta investeringar och fatta ekonomiska beslut.

En likviditetsbudget är en plan som visar företagets betalningsförmåga över en given tidsperiod. Genom att skapa en likviditetsbudget får du bättre insikt i när du kan förvänta dig inkomster och vilka utgifter du måste täcka. Det är ett viktigt verktyg för att säkerställa att du har tillräckligt med pengar för att driva ditt företag framåt.

Dess primära syfte är att säkerställa att det finns tillräckligt med likvida medel för att täcka alla kommande utgifter. Till skillnad från en resultatbudget, som mäter lönsamhet, fokuserar den här budgeten uteslutande på företagets kassa och dess rörelser. Den fungerar som ett verktyg för aktiv betalningsplanering och ger en tydlig bild av hur pengarna faktiskt rör sig på ditt bankkonto.

Att göra en likviditetsbudget kan vara komplext och tidskrävande. Det innebär att förutse både inkomster och utgifter. Det är viktigt att ta hänsyn till alla potentiella källor till inbetalningar och utbetalningar för att skapa en noggrann budget.

Inbetalningar kommer vanligtvis från kundfordringar, men kan också inkludera nya lån, ägartillskott eller försäljning av tillgångar. Varje post måste bedömas utifrån när pengarna faktiskt förväntas finnas på kontot, inte när fakturan skickas.

För utgifter listas alla förväntade utbetalningar där allt från leverantörsskulder och löner till hyra, skatter och momsredovisning ingår. Det är kritiskt att inkludera alla fasta och rörliga kostnader och att koppla dem till deras faktiska förfallodagar. 

När alla inbetalningar och utbetalningar är sammanställda räknar man fram periodens utgående balans.

Huvudskillnaden är timing och fokus. En resultatbudget mäter lönsamhet (intäkter minus kostnader) när transaktioner sker bokföringsmässigt. En likviditetsbudget mäter det faktiska kassaflödet, det vill säga när pengar kommer in på och lämnar bankkontot. Ett företag kan visa vinst men ändå ha likviditetsproblem.

 Resultatbudgeten fokuserar på lönsamhet. Den visar intäkter när de intjänas och kostnader när de förbrukas, oavsett när betalningen sker. Avskrivningar är ett typexempel på en kostnad som påverkar resultatet men inte kassaflödet. Ett företag kan alltså visa vinst i sin resultatbudget men ändå gå i konkurs på grund av dålig likviditet.

Likviditetsbudgeten, eller kassaflödesbudget som den också kallas, är en renodlad kassabudget. Den bryr sig inte om periodiseringar. En stor försäljning på 90 dagars kredit syns direkt som en intäkt i resultatbudgeten. I likviditetsbudgeten dyker den däremot inte upp förrän pengarna från kundfakturan faktiskt landar på företagets bankkonto tre månader senare. Samma logik gäller för utbetalningar. En investering i en dyr maskin kan skrivas av över flera år i resultatbudgeten, men hela utbetalningen belastar likviditeten vid inköpstillfället.

Det beror på företagets situation. De flesta företag uppdaterar och följer upp sin likviditetsbudget månadsvis. Företag i en ansträngd situation eller i en snabb tillväxtfas kan behöva göra det veckovis eller till och med dagligen för att ha full kontroll.

Om ett kommande underskott upptäcks i tid finns flera alternativ. Man kan försöka snabba på inbetalningar från kunder, förhandla om längre betalningstid med leverantörer, skjuta upp planerade investeringar eller använda en befintlig kassakredit. I vissa fall kan man behöva söka ett kortfristigt lån eller ett ägartillskott.

En likviditetsbudget är inte ett statiskt dokument som skapas en gång per år. Den är ett aktivt verktyg för löpande betalningsplanering och likviditetskontroll. Genom att regelbundet, ofta på månadsbasis, följa upp budgeten mot det faktiska utfallet kan du snabbt identifiera avvikelser. Kanske betalar kunderna långsammare än väntat eller så blev en leverantörsfaktura högre än budgeterat. Denna uppföljning är nödvändig för att kunna agera i tid.

En välgjord månadsbudget ger dig möjlighet att se kommande månaders kassaflöde och planera därefter. Om du ser ett potentiellt underskott om två månader har du tid att agera. Det kan handla om att intensifiera arbetet med att driva in kundfordringar, förhandla om längre betaltider med leverantörer eller se över möjligheten att använda en befintlig kassakredit.

Att skapa en likviditetsbudget i Oxceed är enkelt och effektivt. Likviditetsbudgeten utgår från din befintliga resultatbudget. Du kan sedan enkelt periodisera allt som påverkar likviditeten såsom moms, arbetsgivaravgifter och skatter, intäkter och utgifter samt lån, investeringar, aktieägartillskott mm. Du kan också anpassa momssatser, hantera betalningsvillkor och inkludera andra finansiella komponenter som lån och amorteringar.

Att använda Oxceed för att skapa en likviditetsbudget erbjuder en rad fördelar för ditt företag. Det sparar tid och minskar risken för felaktigheter genom att automatisera processen med att beräkna momsen och periodisera utgifter som löner och skatter.

Allt presenteras i lättförståeliga grafer, så att du kan se hur budgeten påverkar likviditeten de kommande åren och du får en tydlig överblick över hur dina ekonomiska beslut påverkar din likviditet.

Du får ett kraftfullt verktyg som hjälper dig att planera och hantera din likviditet effektivt så att du kan fatta välgrundade ekonomiska beslut och öka företagets lönsamhet på lång sikt.

Genom att använda Oxceeds likviditetsbudget får du tillgång till trovärdiga siffror och lättförståeliga grafer som visar din företagets likviditet på ett överskådligt sätt. Detta gör det enklare för dig att fatta välgrundade ekonomiska beslut som kan öka din företagets lönsamhet på lång sikt.